Ошибка, которая стоила больших денег
Денис В. (реальное имя изменено в целях сохранения конфиденциальности клиента) купил компанию по производству роскошной мебели.
Далее ситуация развивалась следующим образом…
Покупатель в процессе проверки компании перед покупкой получил от продавца в том числе несколько бухгалтерских отчетов: о прибыли и убытках, о задолженностях компании и так далее. Судя по ним состояние дел в компании выглядело довольно хорошо и «красиво».
Когда же Денис вступил во владение, он наконец смог добраться до самой бухгалтерской системы. Просматривая проводки за начало года, в выручке он заметил аномально большую сумму, которая в 20 раз превышала сумму любого заказа.
После проведенного расследования покупатель с ужасом узнал, что эта огромная сумма не что иное как кредит, полученный компанией. Продавец, недолго думая, просто записал заемные средства в прибыль.
Что же из этого следует? А только то, что, если вычесть кредит из прибыли картина станет совершенно другой. Некогда успешная и прибыльная компания по производству роскошной мебели превращается в одну из многочисленных компаний, существующих на рынке, с состоянием дел на грани убыточности.
Какие же ошибки совершает покупатель во время проверки бизнеса?
1. Излишняя самонадеянность. Человек, любыми способами пытающийся сэкономить, не хочет нанимать профессионалов и думает, что все сделает сам. Это может стать рабочим вариантом, НО… только если покупатель является экспертом в финансах, бухгалтерии, корпоративном праве США и сам может проверить физическое состояние объектов.
В реальности же следует найти себе помощников (специалистов). Этот поиск может занять очень много времени, так как поиск и дальнейшие переговоры с ними - дело трудоемкое. Подробнее о помощи профессионалов читайте в статье "Кто проверяет бизнес".
2. Неправильные приоритеты в процессе поиска помощников (обращать внимание только на цену, искать, что дешевле, и при этом неправильно ставить задачу перед помощниками).
Следует учитывать два важных момента. Во-первых, четко понимать самому и указать помощнику, в чем именно будет состоять его проверка. Это то, что многие обычно пропускают. Говорят: “Я нашёл СРА, и он мне все сделает”. СРА рассматривает и делает свое заключение на основании предоставленных ему налоговых отчетов. Вам же важно понять реальную прибыльность предприятия. В связи с тем, что многие бизнесы имеют искажение во внутренней отчетности, налоговые отчеты в разной степени не соответствуют реальной ситуации в компании. Поэтому нужно правильно ставить задачу перед специалистом.
Во-вторых, СРА должны выполнять отчёт в то время и в те сроки, когда это нужно вам. Это практически никогда не оговаривается. В результате его часто нет на месте, когда вам это особенно важно и нужно.
3. Ограничить проверку только чтением отчетов. Конечно, эти документы являются важной частью предмета проверки. (например, предоставленный продавцом отчёт о прибыли и убытках). Но! Если вы хотите увидеть полную картину дел в приобретаемой компании, стоит проверить и первичную документацию, и то, на основании чего отчетные документы были сформированы.
4. Недостаточно решительное противостояние с субподрядчиком продавца. Вот наглядный пример. Вы приходите к продавцу, просите бухгалтерскую базу данных. А она оказывается у бухгалтера продавца. Бухгалтер не дает вам доступа к базе, говоря, что это его собственность. На самом деле это бред. Нужно сказать Продавцу: “вы сами поставьте себя на наше место. По контракту вся документация должна быть передана покупателю. А вы не можете предоставить нам самую основную”.
Но мы с этим часто сталкиваемся. Причина тому - бухгалтеры некачественно ведут отчёт и боятся, что их ошибки всплывут при детальном анализе.
5. Недостаточное внимание уделяется персоналу компании. Особенно часто это случается в ресторанах. Ресторан — это то место, где чаще всего нарушается трудовое законодательство, люди даже могут работать без разрешения на работу в США.
Если вы готовитесь подавать документы в иммиграцию, это не совсем то, что вы хотите показать. Поэтому необходимо, чтобы или владелец предоставил вам информацию по каждому сотруднику: проверку разрешений на работу (verification of employment), или, в случае недобросовестности владельца, как часто бывает, вы должны своими силами и силами вашего адвоката провести эту проверку, по крайней мере для менеджеров.
Безотлагательно изучите наш класс "Проверка бизнеса" чтобы быть во всеоружии, когда придёт время проверять активы.
Как не совершить ошибку?
- Нанимайте профессиональных помощников для проверки бизнеса.
- Ставьте перед работниками четкие задачи.
- Проверяйте не только отчеты компании, но и первичную документацию. Только так вы сможете увидеть причины расхождения цифр.
- Будьте настойчивыми, особенно когда дело касается документации.
- Уделяйте достаточно времени персоналу. Обязательно проверьте разрешения на работу в США.
Про ожидания и реальность во время процесса проверки читайте в нашей статье.